Iedereen in Nederland betaalt inkomstenbelasting. Als freelancer geef je zelf je inkomsten op — er is geen werkgever die dat voor je doet.
Wat is inkomstenbelasting?
Inkomstenbelasting is de belasting over je inkomen. Je doet aangifte tussen 1 maart en 1 mei, op basis waarvan de Belastingdienst de aanslag berekent.
Hoe werkt de aangifte?
In loondienst houdt de werkgever loonbelasting in en staat bij de aangifte alles voorgevuld. Als freelancer heb je geen loon maar omzet. Trek de btw en je onkosten eraf en je weet wat je winst is. Over die winst betaal je inkomstenbelasting.
Onderneming of overige werkzaamheden?
Besteed je meer dan 1.225 uur per jaar (ongeveer 23 uur per week) aan je onderneming — inclusief klussen, administratie en reistijd — dan vul je je winst in bij 'Winst uit eigen onderneming'. Kom je daar niet aan, dan vul je de winst in bij 'Inkomsten uit overige werkzaamheden'. Dat laatste geldt voor de meeste freelancers en maakt de aangifte eenvoudig.
De aangifte in 3 stappen
- →Bereken je winst: tel je facturen exclusief btw op, trek je zakelijke kosten exclusief btw eraf (zie de whitepaper aftrekposten)
- →Log in bij de Belastingdienst
- →Vul je winst in bij 'Inkomsten uit overige werkzaamheden' (of bij 'Winst uit onderneming' als je aan het urencriterium voldoet)
Let op: Ziet de Belastingdienst je als ondernemer? Dan is de aangifte ingewikkelder, maar heb je mogelijk recht op de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling. Een boekhouder kan dan lonen.
Bijdrage Zorgverzekeringswet
Naast inkomstenbelasting betaal je een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (ZVW), ook als je geen inkomstenbelasting hoeft te betalen. Deze bijdrage is 5,32% van je inkomen, over een maximaal inkomen van € 71.628. Je ontvangt hiervoor een aparte aanslag.
Handig om te weten
- →Ook zonder klussen dit jaar moet je aangifte doen als je een onderneming hebt
- →Bewaar bonnen, facturen en afschriften minimaal 7 jaar — een controle kan altijd
- →Werk je er naast in loondienst? Dan komt je freelance-inkomen bovenop je loon en kan het in een hoger tarief vallen
Algemene informatie, geen fiscaal of juridisch advies. Bedragen en regels kunnen wijzigen — raadpleeg bij twijfel de Belastingdienst of een adviseur.